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博鱼体育在线财政部厦门监管局:探索日常监控分析的小分队核查模式

2022-03-03 14:46 企业资讯 已读

  开展财会监督试点工作以来,厦门监管局积极谋划财会监督工作的新思路、新方法、新机制,探索出了一条“日常监控精准分析、派出核查小分队、灵活开展问题线索核查”的新路径,有效地提升了财会监督工作管理水平,财政部门作为会计行业主管部门的职能作用也得到了充分发挥。

  一是落实报表分析责任。将89户重点监控企业的日常监控、报表分析等工作进行分工,责任到人。落实责任追究制度,重大问题未发现或发现后未报告,相关问题被巡视、审计等其他部门发现的,要求倒查追究责任。二是建立定期汇报制度。每两周汇总报表分析情况、发现的疑点问题及下阶段工作安排,由局领导主持召开专题汇报会,听取报表分析情况、疑点问题核实情况,明确后续跟踪重点,确定现场核查单位等工作安排。三是建立高灵敏度预警系统。依托我局搭建的协同E6平台,建立监控企业分户基础数据库。与厦门天健财智科技有限公司合作开发重点监控企业财务舞弊识别系统。上市公司、信用债主体模块已实现上市公司、非城投非金融信用债发债企业精准行业分类、精准识别异常财务指标、财报可信度预警、财务健康度预警及报告一键生成等功能。当前,正协调专业软件公司设计开发金融企业日常监控分析系统。四是汇总梳理重大问题线索。由专人对各监控人员提出的问题线索及被监控企业反馈意见进行再比对、再分析和专业研判,会同相关监控人员与被监控企业对相关问题线索进行再核实、再取证,力求做到发现问题更加精准。

  对于问题线索,厦门监管局以发函督办或实地核查形式开展,重大问题线索单独成立核查小分队开展“点穴式”核查。2021年以来,厦门监管局共对30多家企业发出询问函,对6家企业开展现场核查,其中派出核查小分队突击核查4次。核查小分队结合日常监控分析掌握的基础信息,针对具有行业特点且较为普遍的问题,采取翻查账目、调阅资料等方式,对被核查单位进行了深入地了解和调查;针对具有企业个体特色或者错综复杂的问题开展上下游延伸的“穿透式监管”,对相关问题线索一核到底。针对核查发现的问题进行有针对性地处理:对理解偏差、操作失误等主观错误造成的问题,核查小分队向被核查单位提出调整账目、来函说明备案等整改意见;对核实属违反财政财务法律法规但性质不严重的问题,下达整改通知书;对违反有关规定,博鱼体育在线且性质严重的,报经财政部监督评价局批准后,对该单位开展重点检查。

  “点穴式核查就要点到痛处,起到纠正一例,震慑一方的作用。”厦门监管局主要负责人要求对个案精准核查、深度剖析,一旦发现问题就扭住不放,坚决督导整改到位,实现“小切口、大突破”,真正做到“发现问题、解决问题、防范问题”。厦门监管局通过对重点企业的日常监控和线索核查,抓早抓小,防微杜渐,对重大违法案件严惩重罚并公开曝光,涉及其他部门监管范围的问题及时移交,形成有效震慑和监管合力。辖区内的重点企业也切身感受到财会监督就是其头顶的达摩克利斯之剑,对随时可能带来的严重后果做到谨慎决策,推动企业切实提升风险意识,形成辖区市场主体自觉遵守法规准则制度的良好氛围。

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  目前,具有“厦门特色”的财会监督体制机制已逐步完善。下一步,厦门监管局将加大核查小分队开展精准核查的频次和力度,结合日常监控分析工作更加灵活机动地开展“点穴式”核查,切实做到守土有责、守土担责、守土尽责。

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